重理工发〔2014〕22号

第一章 总 则

第一条 根据教育部、财政部的相关要求“高等学校应逐步改变传统的资金收付方式，借助银行卡、网上银行等先进手段，大力推行资金收支业务的电子划转，最大限度地减少现金流动”，结合本校实际，制定本实施办法。

第二条 为了优化业务流程，提高工作效率，更好地为广大教职员工服务，缓解报账人员排队拥挤的现象，预防和降低现金周转风险，确保资金安全，学校试行无现金报账。

第三条 无现金报账是指报销人员在办理报销业务过程中，财务人员利用网络信息技术，将所有的现金支付业务通过无现金支付系统转变为银行卡转账，不再通过现金支付来完成报销的一种报账方式。

第四条 目前我校使用交通银行卡和中国建设银行卡进行无现金报账结算。

第二章 适用范围

第五条 符合学校公务卡管理办法规定的经费支出，应首先使用公务卡结算。

第六条 1000元以上应执行银行转账支付，如开具支票或进行电汇等。

第七条 不符合以上条件的其他以现金支付的经费支出，适用于本办法。

第三章 会计处理

第八条 为了保证会计核算的准确性和无现金报账的明确性，在不改变会计科目总体框架的情况下增设相关会计科目。

第九条 使用无现金报账时，本校人员的报销款直接转入本人的银行卡中，无需填写《重庆理工大学无现金报账转卡信息单》；非本校报账人员需填写《重庆理工大学无现金报账转卡信息单》，并签字确认（校园网财务处网页提供下载或财务报账大厅索取）。如下图所示：