重庆理工大学教育发展基金会
2017年度
审计报告
目录
委托单位：重庆理工大学教育发展基金会
审计单位：重庆金翰会计师事务所有限公司
联系电话：023-63027857
传真电话：023-63114868
审 计 报 告
重金翰审[2018]第0044号
重庆理工大学教育发展基金会:
一、审计意见
我们审计了重庆理工大学教育发展基金会（以下简称重庆理工大学教育发展基金会）财务报表，包括2017年12月31日的资产负债表、2017年度的业务活动表和现金流量表以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照《民间非营利组织会计制度》的规定编制，公允反映了重庆理工大学教育发展基金会2017年12月31日的财务状况以及2017年度的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于重庆理工大学教育发展基金会，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、其他信息
重庆理工大学教育发展基金会管理层对其他信息负责。其他信息包括重庆理工大学教育发展基金会2017年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
四、管理层对财务报表的责任
重庆理工大学教育发展基金会管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估重庆理工大学教育发展基金会的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算重庆理工大学教育发展基金会、终止运营或别无其他现实的选择。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据所获取的审计证据，就可能导致对重庆理工大学教育发展基金会的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致重庆理工大学教育发展基金会不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
附送：
1.2017年12月31日资产负债表；
2.2017年度业务活动表；
3.2017年度现金流量表；
4.2017年度财务报表附注；
5.审计机构执业证书（复印件）、营业执照（复印件）。
（本页无正文）
重庆金翰会计师事务所
|
中国注册会计师：高飞
|
有限公司
|
中国注册会计师：吕中碧
|
中国·重庆
|
报告日期：2018年3月19日
|
基金会财务相关情况表
2017年12月31日
基金会名称
|
重庆理工大学教育发展基金会
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机构代码
|
535000003459895719
|
登记证号
|
基证字第062号
|
办公地址
|
重庆市巴南区李家沱红光大道69号明德楼524室526（1）（2）室
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登记时间
|
2017年1月22日
|
联系电话
|
023-62563029
|
邮政编码
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400054
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法定代表人
|
高宜新
|
主要经费来源
|
接受捐赠
|
开户银行
|
建设银行杨家坪支行营业部
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银行账号
|
基本户：50001033600050241742
|
财务机构名称
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财务投资部
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联系电话
|
023-62563029
|
会计姓名
|
袁顺琳
|
专/兼职
|
兼职
|
代理记账
中介机构名称
|
无
|
代理机构
主管人姓名
|
万正彬
|
税务登记号码
|
渝税证字第500000345989571号
|
设有银行账号的分支机构、代表机构及其开户银行和账号
|
无
|
实
体
|
|
财务情况说明书
1、重庆理工大学教育发展基金会截止2017年12月31日资产总额为7,662,280.68元，其中：货币资金2,550,520.68元，短期投资5,110,000.00元，固定资产原值5,300.00元，累计折旧3,540.00元，固定资产净值1,760.00元。
2、重庆理工大学教育发展基金会截止2017年12月31日负债总额为0.00元。
3、重庆理工大学教育发展基金会截止2017年12月31日净资产总额为7,662,280.68元，其中：限定性净资产7,068,402.73元，非限定性净资产593,877.95元。
4、重庆理工大学教育发展基金会2017年度总收入2,800,711.50元，其中：捐赠收入2,756,293.61元，政府补助收入3,000.00元，投资收益32,987.42元，其他收入8,430.47元。
重庆理工大学教育发展基金会2017年度总支出2,133,728.26元，其中：业务活动成本（公益事业支出）2,109,596.05元，管理费用22,430.00元，其他费用1,702.21元。
5、重庆理工大学教育发展基金会2017年度公益事业支出2,109,596.05元，上年末净资产6,995,297.44元，公益事业支出占上一年基金余额的比例为30.16%；工作人员工资福利15,200.00元，行政办公支出7,230.00元，工作人员工资福利和行政办公支出占本年总支出的比例为1.05%。
资产负债表
|
会民非01表
|
编制单位:重庆理工大学教育发展基金会
|
2017年12月31日
|
|
单位：元
|
资 产
|
行次
|
年初数
|
年末数
|
负债和净资产
|
行次
|
年初数
|
年末数
|
流动资产：
|
|
|
|
流动负债：
|
|
|
|
货币资产
|
1
|
1,183,843.19
|
2,550,520.68
|
短期借款
|
24
|
|
|
短期投资
|
2
|
5,508,104.25
|
5,110,000.00
|
应付款项
|
25
|
|
|
应收款项
|
3
|
|
|
应付工资
|
26
|
|
|
预付帐款
|
4
|
|
|
应交税金
|
27
|
|
|
存货
|
5
|
|
|
预收账款
|
28
|
|
|
待摊费用
|
6
|
|
|
预提费用
|
29
|
|
|
一年内到期的长期债权投资
|
7
|
|
|
预计负债
|
30
|
|
|
其他应收款
|
8
|
300,000.00
|
|
一年内到期的长期负债
|
31
|
|
|
其他流动资产
|
9
|
|
|
其他流动负债
|
32
|
|
|
流动资产合计
|
10
|
6,991,947.44
|
7,660,520.68
|
流动负债合计
|
33
|
|
|
长期投资：
|
|
|
|
|
|
|
|
长期股权投资
|
11
|
|
|
长期负债：
|
|
|
|
长期债权投资
|
12
|
|
|
长期借款
|
34
|
|
|
长期投资合计
|
13
|
|
|
长期应付款
|
35
|
|
|
固定资产：
|
|
|
|
其他长期负债
|
36
|
|
|
固定资产原价
|
14
|
5,300.00
|
5,300.00
|
长期负债合计
|
37
|
|
|
减：累计折旧
|
15
|
1,950.00
|
3,540.00
|
|
|
|
|
固定资产净值
|
16
|
3,350.00
|
1,760.00
|
受托代理负债：
|
|
|
|
在建工程
|
17
|
|
|
受托代理负债
|
38
|
|
|
文物文化资产
|
18
|
|
|
负债合计
|
39
|
|
|
固定资产清理
|
19
|
|
|
|
|
|
|
固定资产合计
|
20
|
3,350.00
|
1,760.00
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净资产：
|
|
|
|
无形资产：
|
|
|
|
非限定性净资产
|
40
|
608,402.46
|
593,877.95
|
无形资产
|
21
|
|
|
限定性净资产
|
41
|
6,386,894.98
|
7,068,402.73
|
|
|
|
|
净资产合计
|
42
|
6,995,297.44
|
7,662,280.68
|
受托代理资产：
|
|
|
|
|
|
|
|
受托代理资产
|
22
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
资产合计
|
23
|
6,995,297.44
|
7,662,280.68
|
负债和净资产总计
|
43
|
6,995,297.44
|
7,662,280.68
|
单位负责人：高宜新
|
|
制表：袁顺琳
|
|
|
|
复核:
|
|
业务活动表
|
会民非02表
|
编制单位:重庆理工大学教育发展基金会
|
2017年度
|
|
|
|
单位：元
|
项目
|
行次
|
上年数
|
本年数
|
限定性
|
非限定性
|
合计
|
限定性
|
非限定性
|
合计
|
|
一、收入
|
|
|
|
|
|
|
|
其中：捐赠收入
|
1
|
2,588,004.98
|
447,574.10
|
3,035,579.08
|
2,734,706.50
|
21,587.11
|
2,756,293.61
|
会费收入
|
2
|
|
|
|
|
|
|
提供服务收入
|
3
|
|
|
|
|
|
|
商品销售收入
|
4
|
|
|
|
|
|
|
政府补肋收入
|
5
|
|
|
|
3,000.00
|
|
3,000.00
|
投资收益
|
6
|
|
133,939.95
|
133,939.95
|
|
32,987.42
|
32,987.42
|
其他收入
|
9
|
|
2,575.79
|
2,575.79
|
|
8,430.47
|
8,430.47
|
收入合计
|
11
|
2,588,004.98
|
584,089.84
|
3,172,094.82
|
2,737,706.50
|
63,005.00
|
2,800,711.50
|
二、费用
|
|
|
|
|
|
|
|
（一）业务活动成本
|
12
|
741,110.00
|
106,937.97
|
848,047.97
|
2,056,198.75
|
53,397.30
|
2,109,596.05
|
（二）管理费用
|
21
|
|
19,990.00
|
19,990.00
|
|
22,430.00
|
22,430.00
|
（三）筹资费用
|
24
|
|
|
|
|
|
|
（四）其他费用
|
28
|
|
1,722.20
|
1,722.20
|
|
1,702.21
|
1,702.21
|
费用合计
|
35
|
741,110.00
|
128,650.17
|
869,760.17
|
2,056,198.75
|
77,529.51
|
2,133,728.26
|
三、限定性净资产转为非限定性净资产
|
40
|
|
|
|
|
|
|
四、净资产变动额（若为净资产减少额，以“-”号填列）
|
45
|
1,846,894.98
|
455,439.67
|
2,302,334.65
|
681,507.75
|
-14,524.51
|
666,983.24
|
单位负责人：高宜新
|
|
制表：袁顺琳
|
|
|
|
复核:
|
|
现金流量表
|
会民非03表
|
编制单位:重庆理工大学教育发展基金会
|
2017年度
|
单位：元
|
项目
|
行次
|
金额
|
一、业务活动产生的现金流量：
|
|
|
接受捐赠收到的现金
|
1
|
2,756,293.61
|
收到会费收到的现金
|
2
|
|
提供服务收到的现金
|
3
|
|
销售商品收到的现金
|
4
|
|
政府补助收到的现金
|
5
|
3,000.00
|
收到的其他与业务活动有关的现金
|
6
|
8,430.47
|
现金流入小计
|
|
2,767,724.08
|
提供捐赠或者资助支付的现金
|
7
|
2,109,596.05
|
支付给员工以及为员工支付的现金
|
8
|
15,200.00
|
购买商品接受劳务支付的现金
|
9
|
|
支付的其他与业务活动有关的现金
|
10
|
9,237.96
|
现金流出小计
|
|
2,134,034.01
|
业务活动产生的现金净流量
|
|
633,690.07
|
二、投资活动产生的现金净流量
|
|
|
收回投资所收到的现金
|
11
|
3,000,000.00
|
取得投资收益所收的现金
|
12
|
32,987.42
|
处置固定资和产无形资产所收回的现金
|
13
|
|
收到的其他与投资活动有关的现金
|
14
|
|
现金流入小计
|
|
3,032,987.42
|
购建固定资和产无形资产所支付的现金
|
15
|
|
对外投资所支付的现金
|
16
|
2,600,000.00
|
支付的其他与投资活动有关的现金
|
17
|
|
现金流出小计
|
|
2,600,000.00
|
投资活动产生的现金流量净额
|
|
432,987.42
|
三、筹资活动产生的现金流量
|
|
|
借款所收到的现金
|
18
|
|
收到的其他与筹资活动有关的现金
|
19
|
300,000.00
|
现金流入小计
|
|
300,000.00
|
偿还借款所支付的现金
|
20
|
|
偿付利息所支付的现金
|
21
|
|
支付的其他与筹资活动有关的现金
|
22
|
|
现金流出小计
|
|
|
筹资活动产生的现金流量净额
|
|
300,000.00
|
四、汇率变动对现金的影响
|
|
|
五、现金及现金等价物净增加额
|
|
1,366,677.49
|
单位负责人：高宜新
|
制表：袁顺琳
|
复核:
|
重庆理工大学教育发展基金会
2017年度财务报表附注
一、基本情况
重庆理工大学教育发展基金会登记证号为渝民基证字第062号，统一社会信用代码为535000003459895719。2017年1月22日经重庆市民政局批准颁发了有效期自2017年1月22日至2021年1月22日的基金会法人登记证书，法定代表人为高宜新，地址为重庆市巴南区李家沱红光大道69号明德楼524室526（1）（2）室，业务主管单位为重庆市教育委员会，原始基金为200万元。
基金会组织机构：基金会设理事会，理事11人，其中领取报酬的理事0人。基金会监事1人。
基金会业务范围：接受社会各界及校友的捐赠，筹措资金；资助重庆理工大学的建设与发展项目；奖励优秀教师，资助教师发展项目；奖励优秀学生，资助贫困学生，资助学生发展项目等。
简要说明截止2017年12月31日该基金会未设立分支、代表机构。
二、财务报表的编制基础
本基金会管理层对基金会持续运营能力评估后，认为基金会不存在可能导致持续运营产生重大疑虑的事项或情况，本基金会财务报表是按照持续运营假设为基础编制的。
三、财务报表符合《民间非营利组织会计制度》的声明
本基金会财务报表的编制符合《民间非营利组织会计制度》的要求，真实、完整地反映了本基金会的财务状况、业务活动情况和现金流量。
四、主要会计政策
1、 会计制度
本基金会执行中华人民共和国财政部颁发的《民间非营利组织会计制度》及其补充规定。
2、 会计期间
本基金会以1月1日起12月31日止为一个会计年度。
3、 记账本位币
本基金会以人民币为记账本位币。
4、 记账基础和计价原则
本基金会会计核算以权责发生制为记账基础，资产以历史成本为计价原则。
5、 外币业务核算方法
本基金会会计年度内涉及的外币经营业务，按业务实际发生日（当月1 日）市场汇价（中间价）折合为人民币记账，月（年）末对货币性项目按月（年）末的市场汇率进行调整，由此产生的汇兑损益，按用途及性质计入当期财务费用或予以资本化。
6、 短期投资核算方法
短期投资指本基金会持有的能够随时变现并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资，包括股票、债券投资等。
短期投资在取得时按照投资成本计量。
处置短期投资时，应将实际取得的价款与短期投资账面价值的差额确认为当期投资损益。
7、 坏账核算办法
本基金会的坏账核算采用备抵法。
本基金会的坏账确认标准：
（1） 债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的；
（2） 债务人较长时期内未履行其偿债义务，并有足够的证据表明无法收回或收回的可能性极小。
8、 固定资产计价及其折旧方法
固定资产是指为行政管理、提供服务、生产商品或者出租目的而持有的，预计使用年限超过1年，且单位价值较高的资产。
（1） 固定资产按取得时实际成本计价。
（2） 固定资产折旧采用年限平均法计算。
年限平均法（直线法）按固定资产的原值和估计使用年限扣除残值率(原值的10.00%以内)确定其折旧率，年分类折旧率如下：
资产类别
|
使用年限
|
残值率
|
年折旧率
|
办公设备
|
3年
|
10.00%
|
30.00%
|
（3） 不计提折旧的固定资产
用于展览、教育或研究等目的的历史文物、艺术品以及其他具有文化或者历史价值并作为长期或者永久保存的典藏等，作为固定资产核算，不必计提折旧。
9、 限定性净资产、非限定性净资产确认原则
资产或资产所产生的经济利益（如资产的投资利益和利息等）的使用受到资产提供者或者国家有关法律、行政法规所设置的时间限定或（和）用途限定，则由此形成的净资产为限定性净资产；除此之外的其他净资产，为非限定性净资产。
10、 收入确认原则
收入是指民间非营利组织开展业务活动取得的、导致本期净资产增加的经济利益或者服务潜力的流入。收入应当按照其来源分为捐赠收入、政府补助收入、提供服务收入、投资收益、商品销售收入和其他收入等。
本基金会按以下规定确认收入实现，并按已实现的收入记账，计入当期损益。
基金会在确认收入时，应当区分交换交易所形成的收入和非交换交易所形成的收入。
销售商品，已将商品所有权上的主要风险和报酬转换给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入；相关收入和成本能够可靠地计量时确认收入。
提供劳务，在同一会计年度内开始并完成的劳务，应当在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，可以按照完工进度完成的工作量确认收入。
让渡资产使用权，与交易相关的经济利益能够流入；收入的金额能够可靠地计量。
无条件的捐赠或政府补助，在收到时确认收入；附条件的捐赠或政府补助，在取得捐赠资产或政府补助资产控制权时确认收入；但当基金会存在需要偿还全部或部分捐赠资产或者相应金额的现时义务时，应当根据需要偿还的金额确认一项负债和费用。
（审计人员根据实际情况选择并具体说明确认标准。以上会计政策可根据基金会具体情况，对不适用的项目予以删减。）
接受捐赠的非货币性资产，应当以其公允价值计算。捐赠方在向基金会捐赠时，应当提供注明捐赠非货币性资产公允价值的证明，如果不能提供上述证明，不得向其开具公益性捐赠票据或者《非税收入一般缴款书》收据，不得确认为捐赠收入。
五、财务报表主要项目注释
1、货币资金
货币资金种类
|
币种
|
年初账面余额
|
年末帐面余额
|
现金
|
人民币
|
3,881.03
|
173.49
|
银行存款
|
人民币
|
1,179,962.16
|
2,550,347.19
|
合计
|
|
1,183,843.19
|
2,550,520.68
|
2、短期投资
短期投资种类
|
年初账面余额
|
年末账面余额
|
账面余额
|
计提跌价准备
|
账面价值
|
账面余额
|
计提跌价准备
|
账面价值
|
其他
|
5,508,104.25
|
|
5,508,104.25
|
5,110,000.00
|
|
5,110,000.00
|
合计
|
5,508,104.25
|
|
5,508,104.25
|
5,110,000.00
|
|
5,110,000.00
|
3、其他应收款
（1）其他应收款账龄：
账龄
|
年初账面余额
|
年末账面余额
|
账面余额
|
坏账准备
|
账面价值
|
账面余额
|
坏账准备
|
账面价值
|
1年以内
|
300,000.00
|
|
300,000.00
|
|
|
|
合计
|
300,000.00
|
|
300,000.00
|
|
|
|
（2）其他应收款主要客户：
客户名称
|
年初账面余额
|
年末账面余额
|
欠款时间
|
欠款原因
|
账面余额
|
占应收账款总额的比例
|
账面余额
|
占应收账款总额的比例
|
广东丸美生物技术股份有限公司
|
300,000.00
|
100.00%
|
|
|
|
|
合计
|
300,000.00
|
100.00%
|
|
|
|
|
（注：广东丸美生物技术股份有限公司为本基金会关联方，其公司法定代表人为本基金会理事成员孙怀庆）
4、固定资产、累计折旧
（1）固定资产类别如下：
项目
|
年初账面余额
|
本期增加额
|
本期减少额
|
年末账面余额
|
一、固定资产原价合计
|
5,300.00
|
|
|
5,300.00
|
其中：办公设备
|
5,300.00
|
|
|
5,300.00
|
二、累计折旧合计
|
1,950.00
|
1,590.00
|
|
3,540.00
|
其中：办公设备
|
1,950.00
|
1,590.00
|
|
3,540.00
|
三、固定资产账面价值合计
|
3,350.00
|
|
1,590.00
|
1,760.00
|
其中：办公设备
|
3,350.00
|
|
1,590.00
|
1,760.00
|
（2）固定资产用途如下：
用途
|
年初账面余额
|
年末账面余额
|
原价
|
累计折旧
|
账面价值
|
原价
|
累计折旧
|
账面价值
|
自用
|
5,300.00
|
1,950.00
|
3,350.00
|
5,300.00
|
3,540.00
|
1,760.00
|
合计
|
5,300.00
|
1,950.00
|
3,350.00
|
5,300.00
|
3,540.00
|
1,760.00
|
5、净资产
项目
|
年初账面余额
|
本年增加
|
本年减少
|
年末账面余额
|
1、限定性净资产
|
6,386,894.98
|
2,737,706.50
|
2,056,198.75
|
7,068,402.73
|
2、非限定性净资产
|
608,402.46
|
63,005.00
|
77,529.51
|
593,877.95
|
合 计
|
6,995,297.44
|
2,800,711.50
|
2,133,728.26
|
7,662,280.68
|
净资产比上年增加666,983.24元，主要原因为捐赠收入大于支出性支出引起。
6、捐赠收入
（1）本年捐赠收入
捐赠人
|
本年发生额
|
上年发生额
|
用途
|
限定性
|
非限定性
|
小计
|
限定性
|
非限定性
|
小计
|
其中：捐款
|
2,734,706.50
|
21,587.11
|
2,756,293.61
|
2,588,004.98
|
447,574.10
|
3,035,579.08
|
公益性支出
|
合计
|
2,734,706.50
|
21,587.11
|
2,756,293.61
|
2,588,004.98
|
447,574.10
|
3,035,579.08
|
|
（2）大额捐赠收入
本表列示累计捐款超过基金会当年捐赠收入5%以上的捐赠单位或个人：
捐赠人
|
本年发生额
|
上年发生额
|
用途
|
限定性
|
非限定性
|
小计
|
限定性
|
非限定性
|
小计
|
1．重庆大学——广东金中恒集团
|
1,450,000.00
|
|
1,450,000.00
|
|
|
|
用于资助我校贫困大学生项目
|
其中：捐款
|
1,450,000.00
|
|
1,450,000.00
|
|
|
|
|
2．重庆三友化工有限公司
|
350,000.00
|
|
350,000.00
|
450,000.00
|
|
450,000.00
|
用于“筑梦启航”贫困大学生资助项目
|
其中：捐款
|
350,000.00
|
|
350,000.00
|
450,000.00
|
|
450,000.00
|
|
合计
|
1,800,000.00
|
|
1,800,000.00
|
450,000.00
|
|
450,000.00
|
|
7、投资收益
产生投资收益的来源
|
本年发生额
|
上年发生额
|
1．银行理财产品赎回收益
|
32,987.42
|
133,939.95
|
合计
|
32,987.42
|
133,939.95
|
8、业务活动成本
项目
|
本年发生额
|
上年发生额
|
1.捐赠项目成本
|
|
|
助学金
|
1,202,500.00
|
487,000.00
|
奖学金
|
543,930.70
|
212,994.00
|
物资捐赠
|
117,000.00
|
1,000.00
|
奖教金
|
95,000.00
|
|
医疗费
|
77,027.33
|
20,000.00
|
劳务费
|
33,400.00
|
1,131.97
|
委托业务费
|
15,000.00
|
|
专用材料费
|
13,868.02
|
4,984.00
|
其他公用支出
|
11870.00
|
100,660.00
|
租赁费
|
|
12,528.00
|
津贴补贴
|
|
6,500.00
|
培训费
|
|
800.00
|
办公费
|
|
450.00
|
合计
|
2,109,596.05
|
848,047.97
|
注：1、捐赠项目成本“限定性业务活动成本”金额为2,056,198.75元，项目分别为“筑梦启航”贫困大学生助学金、“成钢助学金”资金、“亿联学习风尚奖奖励金”、“韩泰轮胎助学金”、“广东金中恒集团贫困大学生资助项目”助学金，“管理英才培训基金项目”奖学金、“丸美十佳大学生”奖学金、“梅华奖学金”学生奖、士继车队课外科技活动奖励金、2017浦项（重庆）重庆理工大学培优奖学金、“士继青年奖章”奖励金、“微标考研奖励金”、“郑镇完奖学金”、“重庆南开中学专项全额奖学金”、 “大家杯”软件创新设计大赛奖励金及财会论坛征文奖励金、“李孝林奖学金项目”奖励金、“胡亚民奖学金”项目科技创新奖学金、“胡亚民优秀硕士学位论文奖”奖励金，管理学院“管理三星”奖教金、第三届感动重理工人物（团队）项目奖励金，“黄晶晶救助项目”捐赠款，以及辩论赛奖品、校友纪念册、表演服装费等。
2.“非限定性活动成本”金额为53,397.30元，项目分别为校友信息系统建设项目及其材料费、贫困大学生资助、捐助喻娟、张朝露医疗款、志愿者服装费以及宣传活动费。
9、管理费用
项目
|
本年发生额
|
上年发生额
|
1．行政管理人员费用
|
15,200.00
|
15,600.00
|
工资
|
15,200.00
|
15,600.00
|
2.行政管理事务物品耗费和服务开支
|
7,230.00
|
4,390.00
|
办公费
|
5,640.00
|
1,800.00
|
折旧费
|
1,590.00
|
1,590.00
|
其他费用
|
|
1,000.00
|
合计
|
22,430.00
|
19,990.00
|
10、其他费用
项目
|
本年发生额
|
上年发生额
|
银行手续费
|
1,702.21
|
1,722.20
|
合计
|
1,702.21
|
1,722.20
|
六、理事会成员和职工的数量、变动情况以及获得的薪金等报酬情况的说明
1、本届理事会成员姓名、工作单位如下表，无在本基金会领取报酬的理事会成员。
序号
|
姓名
|
工作单位
|
性别
|
理事会职务
|
是否在基金会领取报酬
|
1
|
高宜新
|
重庆理工大学（退休干部）
|
男
|
理事长
|
否
|
2
|
俞宁
|
重庆理工大学
|
女
|
副理事长兼秘书长
|
否
|
3
|
李岚
|
重庆理工大学
|
女
|
副理事长
|
否
|
4
|
孙怀庆
|
丸美（中国）控股集团有限公司
|
男
|
理事
|
否
|
5
|
王兴国
|
重庆理工大学
|
男
|
理事
|
否
|
6
|
邓国红
|
重庆理工大学
|
男
|
理事
|
否
|
7
|
肖蕙蕙
|
重庆理工大学
|
女
|
理事
|
否
|
8
|
陈宇
|
重庆理工大学
|
女
|
理事
|
否
|
9
|
林治华
|
重庆理工大学
|
男
|
理事
|
否
|
10
|
赵毅
|
重庆理工大学
|
男
|
理事
|
否
|
11
|
李永兵
|
重庆理工大学
|
男
|
理事
|
否
|
2、列示本基金会职工总数（不含支付劳务费人数）、各部门职工数量、工资总额、人均工资（不含支付的劳务费）
部门
|
职工人数
|
本年工资总额
|
年人均工资额
|
（1）财务投资部
|
4
|
15,200.00
|
4,867.00
|
（2）综合管理部
|
2
|
|
|
（3）项目部
|
1
|
|
|
合计
|
7
|
15,200.00
|
|
七、在计算公益事业支出比例、工作人员工资福利和行政办公支出比例时需要具体说明的事项
（一）在计算公益事业支出比例时需要说明的事项：
重庆理工大学教育发展基金会2017年度公益事业支出2,109,596.05元，上年末净资产6,995,297.44元，公益事业支出占上一年基金余额的比例为30.16%。
（二）在计算工作人员工资福利和行政办公支出比例时需要说明的事项：
工作人员工资福利15,200.00元，行政办公支出7,230.00元，工作人员工资福利和行政办公支出占本年总支出的比例为1.05%。
八、重大公益项目
1、重大公益项目收支明细表
项目名称
|
收入
|
支出
|
直接用于受助人的款物
|
项目直接运行费用
|
总计
|
立项、执行、监督和评估费用
|
人员报酬
|
租赁房屋、购买和维护固定资产费用宣传推广费用
|
宣传推广费用
|
其他费用
|
小计
|
“重庆大学——广东金中恒集团”贫困大学生资助项目
|
1,450,000.00
|
750,000.00
|
|
|
|
|
|
|
750,000.00
|
“筑梦启航”贫困大学生资助项目
|
351,110.00
|
354,500.00
|
|
|
|
3,120.00
|
|
3,120.00
|
357,620.00
|
“管理英才培育基金”项目
|
|
109,000.00
|
|
|
|
|
|
|
109,000.00
|
“丸美十佳大学生”项目
|
|
100,000.00
|
|
|
|
|
|
|
100,000.00
|
“大家杯”软件创新、创意大赛项目
|
50,000.00
|
55,000.00
|
|
|
|
|
|
|
55,000.00
|
“士继青年奖章”项目
|
|
40,000.00
|
|
|
|
|
|
|
40,000.00
|
“成钢助学金”资助项目
|
40,000.00
|
40,000.00
|
|
|
|
|
|
|
40,000.00
|
管理学院“亿联学习风尚奖”评选项目
|
100,000.00
|
30,000.00
|
|
|
|
|
|
|
30,000.00
|
“大家杯”会计信息化创新、创意作品大赛项目
|
50,000.00
|
25,220.72
|
|
|
|
|
|
|
25,220,72
|
贫困生喻娟同学资助项目
|
|
20,000.00
|
|
|
|
|
|
|
20,000.00
|
重庆南开中学专项全额奖学金项目
|
|
11,200.00
|
|
|
|
|
|
|
11,200.00
|
资助贫困生张昌娟项目
|
|
5,000.00
|
|
|
|
|
|
|
5,000.00
|
合计
|
2,041,110.00
|
1,539,920.72
|
|
|
|
3,120.00
|
|
3,120.00
|
1,543,040.72
|
2、重大公益项目大额支付对象
项目名称
|
大额支付对象
|
支付金额
|
占年度公益总支出比例
|
用途
|
“重庆大学--广东金中恒集团”贫困大学生资助项目
|
在校贫困生
|
750,000.00
|
35.55%
|
用于贫困大学生基本学习及生活费用资助
|
“筑梦启航”贫困大学生资助项目
|
在校贫困生
|
357,620.00
|
16.95%
|
用于贫困大学生基本学习及生活费用资助等
|
“管理英才培育基金”项目
|
管理学院优秀硕士研究生和管理学院知名校友
|
109,000.00
|
5.17%
|
用于奖励管理学院优秀硕士研究生和知名校友返校讲学
|
合计
|
|
1,216,620.00
|
57.67%
|
|
九、关联方关系及其交易的说明
1、重要关联方
关联方
|
关联关系
|
重庆理工大学
|
发起人和基金会理事主要来源单位
|
广东丸美生物技术股份有限公司
|
理事
|
巴南区撷智超市
|
主要捐赠人
|
注：基金会10人工作单位来源于重庆理工大学，法定代表人高宜新为重庆理工大学退休干部；基金会理事成员孙怀庆伟广东丸美生物技术股份有限公司法定代表人；基金会原始基金人民币200万元由巴南区撷智超市捐赠。
2、关联交易
无
3、关联债权债务往来
（1）关联方未结算应收项目余额
无
（2）关联方未结算应付项目余额
无
十、委托理财（是指通过银行、信托公司、证券公司等金融机构进行投资行为）
受托人
|
法定代表人
|
委托金额
（人民币元）
|
委托期限
|
报酬确定方式
|
实际收益
|
实际收回金额
|
招商银行重庆分行九龙坡支行
|
吴宇
|
7,600,000.00
|
无期限
|
浮动
|
31,091.67
|
3,031,091.67
|
建设银行杨家坪支行
|
黄建纲
|
510,000.00
|
无期限
|
浮动
|
|
|
合计
|
8,110,000.00
|
|
|
31,091.67
|
3,031,091.67
|
十一、固定资产清查明细表
名称
|
来源
|
时间
|
单位
|
数量
|
单价
|
金额
|
用途
|
备注
|
1．电脑
|
购入
|
2015年9月
|
台
|
1
|
2,900.00
|
2,900.00
|
办公
|
|
2．打印机
|
购入
|
2015年9月
|
台
|
1
|
900.00
|
900.00
|
办公
|
|
3.针式打印机
|
购入
|
2015年10月
|
台
|
1
|
1,500.00
|
1,500.00
|
办公
|
|
合计
|
|
|
|
|
5,300.00
|
5,300.00
|
办公
|
|
十二、资产提供者设置了时间或用途限制的相关资产情况的说明
本基金会的原始基金数额为人民币200万元，来源于巴南区撷智超市捐赠。该资产应根据基金会章程规定的宗旨和公益活动的业务范围使用，未经基金会理事会同意不得使用该资产。
十三、受托代理业务情况的说明
本基金会无受托代理业务
十四、重大资产减值情况的说明
本基金会无重大资产减值情况
十五、公允价值无法可靠取得的受赠资产和其他资产的说明
本基金会无公允价值无法可靠取得的受赠资产和其他资产
十六、接受劳务捐赠情况的说明
本基金会无接受劳务捐赠情况
十七、对外承诺和或有事项情况的说明
本基金会无对外承诺和或有事项
十八、资产负债表日后非调整事项的说明
本基金会无资产负债表日后非调整事项
十九、需要说明的其他事项
上述二〇一七年度会计报表和会计报表有关附注，系我们按《民间非营利组织会计制度》编制。
基金会名称：（盖章）
|
|
|
基金会法人：（签名）
|
财务负责人：（签名）
|
|
|
日期:2018年3月19日
|
日期:2018年3月19日
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管理建议书
重庆理工大学教育发展基金会理事会：
我们接受委托，对重庆理工大学教育发展基金会（以下简称“基金会”）2017年度财务报表，包括 2017年 12 月 31 日资产负债表，2017年度的业务活动表和现金流量表以及财务报表附注进行了审计。根据审计业务约定书的要求，我们对基金会2017年度财务报表，包括 2017年 12 月 31 日资产负债表，2017年度的业务活动表和现金流量表以及财务报表附注进行审计的同时，根据审计过程中发现的内部控制问题提出管理建议。因为我们所实施的审计范围是有限的，不可能全面了解基金会所有的内部控制，所以，管理建议书中包括的内部控制重大缺陷仅是我们注意到的，不应被视为对内部控制发表的鉴证意见，所提建议不具有强制性和公证性。
在审查过程中，我们了解了基金会内部控制中2017年度的关联交易、货币资金管理、固定资产管理、捐赠物资管理、收入支出管理，以及内部控制制度体系的建立及其执行情况。我们发现基金会购买理财产品811万，2017年收回300万元，期末余额511万元，建议基金会关注为收回理财产品的风险控制和管理。
我们出具的管理建议书只向基金会理事会提供，因使用不当造成的后果，与执行本业务的注册会计师及会计师事务所无关。
重庆金翰会计师事务所
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中国注册会计师：高飞
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有限公司
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中国注册会计师：吕中碧
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中国·重庆
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报告日期：2018年3月19日
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